Арбитражный суд Калининградской области обязал общество с ограниченной ответственностью предоставить нашему доверителю заверенные копии документов, связанных с хозяйственной деятельностью общества.
В.Т.В. обратилась в Арбитражный суд Калининградской области с иском к М.П.В. и обществу с ограниченной ответственностью «В.», в котором просила признать недействительным пункт 6.4 Устава Общества от 26.08.2021 г., предоставить документы для ознакомления, а также заверенные надлежащим образом копии документов.
Неоднократно уточняя в порядке ст.49 АПК РФ исковые требования, В.Т.В. просила Общество в течении 5 дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить В.Т.В., для ознакомления следующие документы за 2018-2022 г.:
— договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов);
— расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;
— документы по списанию дебиторской задолженности;
— сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;
— штатное расписание;
— платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам;
— своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;
— приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; — документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе; -бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;
— документы по реализации и прочему выбытию основных средств;
— приказы об учетной политике;
— годовые отчеты;
— отчеты о прибылях и убытках;
— формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы № 1-6);
— справки и приложения к балансу;
— пояснительные записки к годовой отчетности;
— налоговые декларации;
— документы, подтверждающие уплату обществом налогов;
— протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных);
— документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);
— расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр.625, 626 баланса);
— расшифровки строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» и 628 «Прочие кредиторы» баланса;
— справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;
— перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
— расшифровки строк 090, 100 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы);
— расшифровки строк 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);
— расшифровки строки 130 (незавершенное строительство);
— расшифровки строк 511, 512, 611, 612 (сведения о кредитах и займах);
— расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;
— оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;
— платежные поручения;
— перечень открытых в банках расчетных счетов;
— банковские выписки с расшифровкой назначения платежа;
— выписок о движении денежных средств по банковским счетах;
— первичные банковские документы по расчетным счетам;
— книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;
— первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;
— выданные и полученные счета-фактуры;
— накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;
— первичные кассовые документы (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов);
— авансовые отчеты;
— книги покупок и книги продаж;
— первичные документы по балансовым счетам 50 (касса), 51 (расчетный счет);
— инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;
— инвентаризационные описи основных средств;
— журналы-ордера, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 91, 83;
— оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01-10, 14-99, 001-0011;
обязать Общество в течении 5 дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить В.Т.В., надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2018 — 2022г.:
— договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов);
— годовых отчетов;
— отчетов о прибылях и убытках;
— форм бухгалтерской отчетности (включая все отчетные формы № 1-6);
— справок и приложений к балансу;
— пояснительных записок к годовой отчетности;
— налоговых деклараций;
— документов, подтверждающих уплату налогов и сборов;
— протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);
— документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);
— справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;
— перечня открытых в банках расчетных счетов общества;
— книг учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;
— книг покупок и книг продаж;
— протокола избрания и утверждения ревизионной комиссии (ревизора);
— информации о лице, исполняющем функции главного бухгалтера;
— информации об определении условий оплаты труда директора и копию трудового договора с ним.
В части признания недействительным пункта 6.4 Устава Общества от 26.08.2021 г., В.Т.В. от иска отказалась и просила производство по делу у казанной части прекратить.
Согласно части 2 статьи 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.
Пункт 4 части 1 статьи 150 АПК РФ предусматривает, что арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что истец отказался от иска и отказ принят арбитражным судом.
Отказ В.Т.В. от иска в части не противоречит закону и не нарушает права других лиц, следовательно, он принимается судом.
Уточненные в порядке ч.1 ст.49 АПК РФ требования так же приняты судом к рассмотрению.
Истец просила исключить М.П.В. из числа ответчиков; определением суда от 24.05.2022 г. ходатайство удовлетворено. В судебном заседании 24.01.2023 г. в порядке ст. 163 АПК было объявлен перерыв до 10 ч. 20 мин. 31.01.2023г.
Представитель истца настаивал на удовлетворении требований (с учетом уточнения) в полном объеме, ссылаясь на то, что В.Т.В. является участником Общества.
Ответчик, отзыв не представил, по сути предъявленных требований обоснованных возражений не заявил, пояснив, что не все из истребуемых документов подлежат предоставлению.
Выслушав представителей сторон, исследовав представленные доказательства, принимая во внимание обстоятельства, установленные решением Арбитражного суда Калининградской области по делу №А21-7160/2022, вступившим в законную силу, суд пришел к выводу, что иск подлежит удовлетворению в полном объеме.
Согласно решению по делу №А21-7160/2022, ООО «В.» образовано 24.08.2009 г., его единственным участником и директором являлся М.П.В.
Решением Центрального районного суда Калининграда от 10.11.2021 г. произведен раздел совместного нажитого имущества между М.П.В. и В.Т.В., в соответствии которым В.Т.В. в порядке раздела имущества супругов было присуждено право собственности на долю в уставном капитале Общества (50%).
Решение вступило в законную силу.
На основании заявления В.Т.В. налоговым органом было принято решение о государственной регистрации сведений о ней, как участнике ООО «В.» с 50% доли в уставном капитале.
Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Калининградской области от 19.10.2022 г., указанное решение налогового органа признано законным.
Истец 9.02.2022 г.., 13.07.2022 г. и 16.09.2022 г. обращалась к Обществу с запросом о предоставлении документов.
Факт получения требований ответчиком не оспаривается.
В соответствии с положениями абз. 3 п. 1 ст. 65.2 ГК РФ, участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации знакомится с ее бухгалтерской и иной документацией.
Право участников общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке предусмотрено также ст. 8 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» указано, что судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.
В соответствии с п. 3 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.
Порядок предоставления информации участникам Общества также предусмотрен пунктами 12.8 и 12.9 Устава ООО «В.».
Истец является участником общества и в силу положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью заинтересован в развитии его деятельности и управлении обществом. Действие участников общества по участию в управлении и в деятельности общества предполагаются добросовестными, пока не доказано иное.
Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее — информационное письмо № 144), Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. При этом участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац второй пункта 1 информационного письма № 144).
В абзаце третьим пункта 1 информационного письма № 144 разъяснено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).
Непредставление ответчиком запрашиваемых документов влечет нарушение прав истца на получение от ответчика реальной информации о деятельности Общества.
Из материалов дела видно, что ответчик, не предоставил истцу запрашиваемые документы. На невозможность их предоставления или на наличие обстоятельств этому препятствующих, при которых может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации с учетом приведенных норм и разъяснений высшей судебной инстанции, Общество при рассмотрении спора не ссылалось.
При таких обстоятельствах суд пришел к вводу, что требования истца подлежат удовлетворению.
На основании изложенного, суд решил:
Обязать общество с ограниченной ответственностью «В.» в течении 5 дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить В.Т.В. для ознакомления следующие документы за 2018-2022г.:
— договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетных документов);
— расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;
— документы по списанию дебиторской задолженности;
— сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;
— штатное расписание;
— платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам;
— своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;
— приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;
— документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе;
— бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;
— документы по реализации и прочему выбытию основных средств;
— приказы об учетной политике;
— годовые отчеты;
— отчеты о прибылях и убытках;
— формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы № 1-6);
— справки и приложения к балансу;
— пояснительные записки к годовой отчетности;
— налоговые декларации;
— документы, подтверждающие уплату обществом налогов;
— протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных);
— документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);
— расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса);
— расшифровки строки 520 «Прочие долгосрочные обязательства» и 628 «Прочие кредиторы» баланса;
— справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;
— перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
— расшифровки строк 090, 100 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы);
— расшифровки строк 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);
— расшифровки строки 130 (незавершенное строительство);
— расшифровки строк 511,512, 611,612 (сведения о кредитах и займах);
— расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;
— оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;
— платежные поручения;
— перечень открытых в банках расчетных счетов;
— банковские выписки с расшифровкой назначения платежа;
— выписок о движении денежных средств по банковским счетах;
— первичные банковские документы по расчетным счетам;
— книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;
— первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;
— выданные и полученные счета-фактуры;
— накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;
— первичные кассовые документы (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов);
— авансовые отчеты;
— книги покупок и книги продаж;
— первичные документы по балансовым счетам 50 (касса), 51 (расчетный счет);
— инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;
— инвентаризационные описи основных средств;
— журналы-ордера, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 91, 83;
— оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01-10, 14-99, 001-0011.
Обязать общество с ограниченной ответственностью «В.» в течении 5 дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить В.Т.В., надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2018 — 2022г.:
— договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов);
— годовых отчетов;
— отчетов о прибылях и убытках;
— форм бухгалтерской отчетности (включая все отчетные формы № 1-6);
— справок и приложений к балансу;
— пояснительных записок к годовой отчетности;
— налоговых деклараций;
— документов, подтверждающих уплату налогов и сборов;
— протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);
— документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);
— справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;
— перечня открытых в банках расчетных счетов общества;
— книг учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;
— книг покупок и книг продаж;
— протокола избрания и утверждения ревизионной комиссии (ревизора);
— информации о лице, исполняющем функции главного бухгалтера;
— информации об определении условий оплаты труда директора и копию трудового договора с ним.