7.1. Субъекты судебной экономической деятельности

7.2. Правовое положение эксперта

7.3. Процессуальный статус и компетенция эксперта

7.4. Профессиональная этика эксперта

Основные понятия темы: субъект судебной экономической экспертизы, правовое положение, процессуальный статус, компетенция, профессиональная этика, права судебного эксперта, обязанности судебного эксперта, этические правила.

7.1. Субъектами судебно-экспертной деятельности являются лица и органы, назначающие экспертизу, судебные эксперты и судебно-экспертные учреждения. Такая классификация субъектов вызвана системой действий и связанных с ними правоотношений, возникающих в процессе судопроизводства. Взаимодействие и правоотношения субъектов судебно-экспертной деятельности осуществляются в процессе установления доказательственных фактов в двух формах: процессуальной и непроцессуальной.

Органы и лица, назначившие экспертизу, осуществляют оценку объектов исследования с точки зрения допустимости, относимости и достоверности.

Оценка объектов исследования на допустимость — это проверка соответствия получения этих материалов порядку, установленному УПК РФ, что входит в исключительную компетенцию следователя. Заключение эксперта-экономиста, основанное на документах, изъятых с нарушением норм УПК РФ, может быть признано недопустимым доказательством.

Оценка объектов на относимость — это проверка соответствия представляемой учетной документации заинтересовавшим следователя фактам финансово-хозяйственной деятельности исследуемого лица. Она осуществляется следователем при отборе документов под экспертную задачу, а также самим экспертом в случае некачественного отбора. При оценке относимости следователь из совокупности собираемых доказательств вычленяет именно те документы, в которых отражены планируемые для исследования факты хозяйственной жизни, данные об имуществе и обязательствах экономического субъекта. С этой целью для достижения оптимального эффекта следователь имеет право подключить специалиста (ст. 58 УПК РФ) для оказания соответствующей помощи в данном вопросе.

Оценка материалов уголовного дела на достоверность, в соответствии с ст. 87 и 88 УПК РФ также входит в компетенцию следователя. Если о недостоверности материалов уголовного дела, представленных в качестве объектов исследования, не указывается в постановлении о назначении экспертизы, то эксперт считает, что все представленные документы содержат достоверную информацию. Самостоятельное установление недостоверности информации, содержащейся в документах, и выявление фактов их интеллектуального подлога, превышает компетенцию эксперта.

Однако необходимо отметить, что при профессиональной организации преступления знания эксперта о закономерностях формирования учетной информации, а также применения метода сопоставления документов оказывается недостаточным для формулировки категоричного вывода о том, какой документ содержит достоверную информацию. Такие искажения выявляются путем использования всего арсенала процессуальных и внепроцессуальных средств следователя: производство допросов, очных ставок, назначение иных видов судебных экспертиз, поручение проведения оперативно-разыскных мероприятий и т.д.

Установленные следователем способы совершения преступления описываются в постановлении о назначении экспертизы, которая закладывается в его установочной части путем раскрытия так называемой «фабулы дела».

7.2. В судебной практике широко используются разные виды экономических экспертиз. Их проведение поручается как на стадии предварительного расследования, так и на стадии судебного расследования дел. Судебная экономическая экспертиза представляет собой особый класс «экспертных исследований, в процессе осуществления которых широко используются знания в области различных наук экономического профиля (экономика, статистика, финансы, налогообложение, аудит и др.)».

Экспертиза в Российской Федерации проводится в конституционном, уголовном, административном, гражданском и арбитражном процессах.

Судебные экспертизы различаются в зависимости от того, производятся они в экспертном учреждении или вне экспертного учреждения лицом, обладающим специальными знаниями.

В соответствии с ч. 2 ст. 195 УПК РФ, судебная экспертиза осуществляется государственными судебными экспертами и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями.

Государственным судебным экспертом является аттестованный работник государственного судебно-экспертного учреждения, производящий судебную экспертизу в порядке исполнения своих должностных обязанностей (ст. 12 Закона № 73-ФЗ).

Государственными судебно-экспертными учреждениями являются специализированные учреждения федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, созданные для обеспечения исполнения полномочий судов, судей, органов дознания, лиц, производящих дознание, следователей посредством организации и производства судебной экспертизы (ст. 11 Закона № 73-ФЗ).

В настоящее время большинство экспертиз проводится в государственных судебно-экспертных учреждениях, организованных в системе федеральных органов исполнительной власти — Минюста России, Министерства здравоохранения Российской Федерации по территориальному принципу.

К иным экспертам из числа лиц, обладающих специальными знаниями, относятся эксперты негосударственных судебно-экспертных учреждений, а также лица, не работающие в судебно — экспертных учреждениях.

Под негосударственными судебно-экспертными учреждениями следует понимать некоммерческие организации (некоммерческие партнерства, частные учреждения или автономные некоммерческие организации), созданные в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», осуществляющие судебно-экспертную деятельность в соответствии с принятыми ими уставами (п. 2 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 21 декабря 2010 г. № 28 «О судебной экспертизе по уголовным делам» (далее — постановление Верховного суда № 28).

7.3. Судебный эксперт является субъектом уголовного процесса, привлекаемым для дачи заключения по вопросам, имеющим значение для дела. При этом судебный эксперт в пределах своей компетенции участвует в исследовании обстоятельств дела только по вопросам, относящимся к предмету порученной ему экспертизы и имеющим значение для дачи заключения. Суд и стороны в судебном разбирательстве вправе обращаться к эксперту только в связи с порученной ему экспертизой и данным им заключением.

Уголовно-процессуальным, гражданским процессуальным, арбитражно-процессуальным законодательством и иными нормативными актами определены следующие обязанности судебного эксперта:

— явиться по вызову лица, производящего дознание, следователя, прокурора и суда и дать объективное заключение по поставленным перед ним вопросам;

— нести личную ответственность за данное заключение;

— явиться на допрос по поводу данного заключения и дать правдивые показания;

— заявить самоотвод при наличии указанных в законе оснований;

— проводить экспертизу в присутствии следователя и обвиняемого; не разглашать данные предварительного следствия и дознания;

— сообщить следователю (лицу, производящему дознание), прокурору, суду, руководителю экспертного учреждения об обстоятельствах, исключающих возможность его участия в данном деле. Ему, в свою очередь, должны быть разъяснены основания для самоотвода;

— когда ведомственными актами предусматривается перечень обязательных действий эксперта и (или) обозначается круг способов и методик исследования, которые должны быть обязательно применены, эксперт обязан выполнить эти требования и оговорить это в заключении;

— указать в заключении на установленные им в соответствии со своими специальными познаниями обстоятельства, имеющие значение для дела, по поводу которых ему не были поставлены вопросы;

— устанавливать как по заданию органа, назначившего экспертизу, так и по собственной инициативе обстоятельства, способствующие совершению и сокрытию правонарушений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, если для этого в деле имеются необходимые данные, требующие использования бухгалтерских познаний и др.

Для успешного, полного выполнения возлагаемых обязанностей процессуальный закон предоставляет определенные права эксперта:

— знакомиться с материалами дела, относящимися к предмету экспертизы, выписывать из них необходимые сведения или снимать копии;

— ходатайствовать о представлении ему дополнительных материалов, необходимых для достоверного решения вопросов;

— присутствовать с разрешения лица, назначившего экспертизу (суда) при производстве следственных (судебных) действий, задавать допрашиваемым вопросы и просить о занесении в протокол существенных для дачи заключения обстоятельств;

— совещаться до дачи заключения;

— указывать в своем заключении на обстоятельства, о которых ему не были поставлены вопросы, если эти обстоятельства имеют существенное значение для установления истины по делу;

— излагать на допросе свои показания собственноручно;

— давать заключение и показания на родном языке, если не владеет языком судопроизводства;

— получать возмещение расходов, связанных с явкой по вызову и производством экспертизы.

Эксперт имеет право на вознаграждение и погашение расходов по явке к следователю и в суд, кроме тех, которые выполняются им в качестве служебного задания. Размер и порядок оплаты работы эксперта, а также возмещение его расходов регулируются.

Судебный эксперт не вправе:

— вступать в личные контакты с участниками процесса по вопросам, связанным с проведением экспертизы, так как это ставит под сомнение его незаинтересованность в исходе дела;

— самостоятельно собирать материалы для производства экспертизы;

— уничтожать объекты экспертного исследования либо изменять их свойства (делать записи на документах и предметах, разрезать документы, вносить исправления в регистры учета и др.) без письменного разрешения органа или лица, назначившего экспертизу;

— приступать к производству экспертизы без письменного указания руководства экспертного учреждения или его структурного подразделения;

— принимать материалы для экспертного исследования по устному предложению без соответствующего постановления или решения;

— решать вопросы, относящиеся к правовой оценке действий лиц;

— отвечать на вопросы, выходящие за пределы его компетенции, если же он дал на них ответы, то соответствующая часть заключения рассматривается как не имеющая доказательственного значения;

— производить экспертизу, связанную с исследованием документов организаций, в которых он состоял (состоит) на службе;

— привлекать других лиц (за исключением технических работников) к участию в производстве порученной ему экспертизы без уведомления и согласия на то лица, назначившего экспертизу;

— хранить материалы уголовного, гражданского или арбитражного дела, по которым производится экспертиза, вне служебного помещения.

Независимо от того, где производится экспертиза — в судебно-экспертном учреждении или вне его — эксперт дает заключение от своего имени на основании произведенных исследований в соответствии с его специальными знаниями и несет за данное им заключение личную ответственность.

Эксперт предупреждается об ответственности за дачу заведомо ложного заключения, о чем у него отбирается подписка.

Основания уголовно-правовой ответственности содержат ГПК РФ, УПК РФ и АПК РФ в отсылочных нормах. Эксперт привлекается к уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения (ст. 307 УК РФ) независимо от того, получен ли при этом какой-либо результат, принял ли суд данное заключение как полноценный источник доказательств или не принял.

Если же эксперт в результате исследования приходит к неправильному выводу вследствие заблуждения, научной неподготовленности, небольшого практического опыта, некомпетентности, невнимательности, неполноты исследования, спорных научных положений, ошибочного анализа, он не подлежит привлечению к уголовной ответственности. В подобных случаях к нему применяются меры дисциплинарного взыскания.0

7.4. Этика в настоящее время трактуется как отрасль философского знания, которая изучает проблемы морали, способ жизни и поведения человека.

Профессиональная деятельность эксперта связана с соблюдением не только правовых, но и этических правил, в число которых входят:

— объективность проведенных исследований;

— независимость выводов от каких-либо внешних проявлений и воздействий;

— принципиальность;

— наличие твердых убеждений и стремлений к претворению их в жизнь;

— твердая уверенность в достижении изложенных в заключении выводов;

— строгое соблюдение служебной тайны, связанной с производством экспертизы;

— неподкупность;

— корректное отношение к коллегам, руководителям экспертного учреждения, участникам уголовного или гражданского процесса.

Моральные нормы требуют от эксперта корректности, вежливости и сдержанности в отношениях со следователем, судьей, честности в признании допущенных ошибок и твердой уверенности в достоверности своих выводов. Принципиальность его выражается в независимости выводов от мнения заинтересованных лиц, материалов уголовного дела, личности преступника, потерпевшего.

Этика эксперта влияет на общение с юристами (следователем, прокурором, судьей и др.). Эффективность взаимоотношений зависит от его личностных качеств: инициативности, тактичности, выдержанности, стойкости, скромности, сообразительности, умении считаться с мнением других, внимательности, мужественности, решительности и др.

Темы докладов

1. Государственная судебно-экспертная деятельность

2. Субъекты государственной судебно-экспертной деятельности

3. Государственные судебно-экспертные учреждения

4. Государственные судебные эксперты

5. Профессиональные и квалификационные требования, предъявляемые к эксперту

6. Определение уровня квалификации и аттестация государственных судебных экспертов

7. Права и обязанности эксперта-бухгалтера в уголовном процессе

8. Профессиональная этика эксперта

9. Обязанности и права руководителя и эксперта государственного судебно-экспертного учреждения

10. Негосударственная судебная экспертная деятельность. Лица, которым предоставляется право производить судебную экспертизу

11. Порядок привлечения специалистов-практиков (негосударственных судебных экспертов) к производству судебных экспертиз

12. Принципы судебной экспертной деятельности. Обязанности и права судебного эксперта. Вознаграждение экспертам за работу, выполненную ими по поручению суда

13. Общие основания и меры ответственности судебного эксперта: правовое регулирование. Служебная ответственность государственного судебного эксперта

Вопросы для самоконтроля

1. Кто может относится к субъектам судебной экономической экспертизы?

2. Раскройте правовое положение эксперта при осуществлении государственных экономических экспертиз.

3. В чем проявляется независимость судебного эксперта?

4. В каких случаях эксперт может привлекаться к уголовной ответственности?

5. Что такое компетенция эксперта?

6. Каковы статус, обязанности и пределы компетенции судебного эксперта?

7. Может ли судебный эксперт вступать в личные контакты с участниками судебного процесса?

8. Раскройте сущность понятия «профессиональная этика эксперта».

9. Какими моральными качествами должен обладать судебный эксперт?

Выполнение заданий (решение задач) (с последующим обсуждением их результатов)

Задание 1. Подумайте, каким образом можно установить пригодность специалиста-практика к судебной экспертной деятельности и его компетентность в разрешении вопросов конкретной судебной экспертизы.

Задание 2. Изучите, в каких формах целесообразно осуществлять юридическую подготовку специалистов-практиков к судебной экспертной деятельности и овладение ими специальными методами экспертных исследований.

Задание 3. Основная задача (предназначение) судебной экспертной деятельности состоит в оказании содействия судам, судьям, органам дознания, лицам, производящим дознание, следователям в установлении обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу, посредством разрешения вопросов, требующих специальных знаний в области науки, техники, искусства или ремесла.

Подумайте и ответьте на следующие вопросы:

1. Целесообразно ли назначение судебной экономической экспертизы для разрешения вопросов, требующих специальных знаний, если судья, рассматривающий дело, стороны судебного разбирательства, их представители или их адвокаты обладают такими специальными знаниями?

2. По каким соображениям судебным экономическим экспертам не предоставляется право самостоятельно собирать материалы для производства судебной экспертизы за исключением образцов для сравнительного исследования?

3. В чем заключается причина того, что сумма вознаграждения судебным экономическим экспертам за работу, выполненную ими по поручению суда, определяется на договорной основе, а не по твердым, заранее установленным ставкам?

Формы и виды самостоятельной работы студентов: проработка лекционного материала, проработка учебников, учебных пособий, монографий, научных статей, выполнение заданий, подготовка к семинарскому занятию, докладу.